Toelichting

Nieuw te vormen reserve Wabo: Het afgelopen jaar gaven de waboleges een groot overschot ten opzichte van het begrote bedrag weer. Dit wordt voor een deel veroorzaakt door de ontvangst van leges van enkele grote projecten. Uit ervaring weten we dat bij grote projecten een deel van de kosten die zijn gekoppeld aan de afhandeling van bouwaanvragen in het volgende jaar belanden. Te denken valt hierbij aan kosten van toezicht en handhaving op de bouw. Bij deze jaarrekening stellen we voor een reserve te vormen waaruit deze kosten kunnen worden betaald. Het voorgestelde bedrag is bepaald als saldering van de baten en lasten en dient als dekking voor te verwachten extra werkzaamheden voor toezicht en handhaving.
Onderaan dit hoofdstuk is meer achtergrondinformatie verstrekt over de vorming van deze reserve.

Reserve dekking kapitaallasten: Voorheen kon ter dekking van de kapitaallasten uit de reserve dekking kapitaallasten zowel de afschrijvingslasten als de rentelasten worden onttrokken. Door de wijziging van BBV regels is het niet meer toegestaan om rentelasten te onttrekken. Alleen onttrekking van afschrijvingslasten is toegestaan.
In onze begroting waren zowel rente als afschrijvingslasten begroot. Dit levert een nadeel in de algemene dienst op van € 995.000. Wij stellen voor dit bedrag via resultaatbestemming te onttrekken aan de bestemmingsreserve dekking kapitaallasten. In de komende periode werken we aan een manier om deze lasten structureel in de begroting te verwerken.

Actieplan geluid: Dit betreft de afschrijvingskosten van de investeringen.

Reserve Opvang verhoogde instroom statushouders : Dit betreft de kosten die worden gemaakt voor de opvang van statushouders. In het afgelopen jaar hadden we enerzijds te maken met een teruglopende bijdrage van het rijk (vanwege minder aanwas) maar tegelijkertijd extra kosten (vanwege investeringen in het gebouw Luifelstede). Conform afspraak wordt voorgesteld het bedrag ten laste te brengen van de Reserve Opvang verhoogde instroom statushouders.

Reserve Grondbedrijf: Conform afspraak worden winsten en verliezen binnen het grondbedrijf, de te betalen vennootschapsbelasting en de afrekening van inzet van uren tussen het grondbedrijf en de algemene dienst verrekend met de reserve grondbedrijf. Vanwege de te nemen voorziening is er dit jaar per saldo sprake van een verlies. Derhalve wordt er een bedrag onttrokken aan de reserve grondbedrijf: