Jaarverslag 2018

Programmaverantwoording

Wat heeft het gekost?

Wat heeft het gekost?

omschrijving thema

Primitieve begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Resultaat

Bedrijfsvoering

35.893

38.819

39.215

-395

Vastgoed

13.772

14.710

14.360

350

Totaal lasten

49.665

53.530

53.575

-45

Bedrijfsvoering

3.048

1.995

2.608

613

Vastgoed

4.595

4.996

4.483

-513

Totaal baten

7.643

6.991

7.091

100

Saldo van lasten en baten

-42.023

-46.539

-46.484

55

Storting in reserves

-

-

-

-

Onttrekking aan reserves

-

343

191

-152

Totaal van het programma

-42.023

-46.196

-46.293

-97

Toelichting

Lasten

Thema Bedrijfsvoering

De belangrijkste oorzaak voor de overschrijding heeft te maken met de zogenaamde personeelsgerelateerde lasten. hier was in 2018 sprake van een overschrijding op de onderdelen verzuim, werving en selectie en opleidingsbudget. De belangrijkste reden is gelegen in de groei van de organisatie. Hierdoor zijn voor de aanpak van verzuim extra kosten voor arbo gemaakt. Door een aantal moeilijk vervulbare functies zijn de kosten voor werving en selectie gestegen en voor het eerst sinds jaren is ook het opleidingsbudget overschreden. 

Thema Vastgoed

Vastgoed algemeen
Door de verdere professionalisering van Vastgoed is het inzicht in de kosten en opbrengsten per accommodatie en per categorie gebouwen toegenomen. Algemene lijn is dat sommige onderdelen structureel (te) ruim zijn geraamd en andere juist te laag. Hiervoor zullen wij in 2019 administratieve wijzigingen doorvoeren. Per saldo is het overallresultaat in lijn met eerdere jaren. De belangrijkste verschillen worden hieronder toegelicht.

Soort accommodatie

L/B

 Begr. 2018 

 Realisatie 2018 

Verschil

Onderwijs

Lasten

                   4.570

                      4.455

115

Baten

                       765

                          713

-52

Saldo

                   3.805

                      3.742

63

Overige accommodaties

Lasten

1232

                      1.222

10

Baten

                       402

                          388

-14

Saldo

                       830

                          834

-4

Sportaccommodaties

Lasten

                   2.539

                      2.539

0

Baten

                       739

                          668

-71

Saldo

                   1.800

                      1.871

-71

Theater

Lasten

                   1.761

                      1.692

69

Baten

                   1.471

                      1.466

-5

Saldo

                       290

                          226

64

Stadshuis

Lasten

                   4.609

                      4.453

156

Baten

                   1.619

                      1.248

-371

Saldo

                   2.990

                      3.205

-215

Totaal

Lasten

                 14.711

                    14.361

350

Baten

                   4.996

                      4.483

-513

Saldo

                   9.715

                      9.878

-163

Onderwijsgebouwen
Lasten, € 115.000 voordeel
Het voordeel is voornamelijk het gevolg van niet uitgegeven tijdelijke huisvestingskosten nieuwbouw Groenling van € 150.000. Dit omdat dit project zich nog in een voorbereidende fase bevindt, en kosten voor tijdelijke vervangende huisvesting in 2018 nog niet nodig waren.  Hiertegenover staan diverse nadelen, zoals hogere kosten voor onderhoud (€ 14.000),  publiekrechtelijke heffingen (€ 25.000) en vandalismeschade (€ 50.000).

Baten, € 52.000 nadeel
De ontvangen doorberekende exploitatievergoedingen voor diverse schoolgebouwen is lager dan begroot, dit als gevolg lagere doorbelaste kosten, zoals energie en onderhoud en als gevolg van teruglopende leerlingaantallen. Het nadeel bedraagt € 45.000.

Sportaccommodaties
Baten, € 70.000 nadeel
De in de afgelopen jaren geconstateerde trend dat de inkomsten uit verhuur van sportaccommodaties langzaam teruglopen is ook in 2018 zichtbaar. De oorzaak hiervan is dat er minder accommodaties verhuurd worden op onrendabele tijden. Als gevolg van nieuwe afspraken met het Veerhuis (huurcontract in plaats van subsidierelatie) en Sportpark Galecop (aanstelling sportpark manager) zijn de huurbaten lager. Deze afspraken behelzen dat zij zelf een beperkt deel mogen verhuren, met behoud van de huurbaten. Dit leidt tot een nadeel van ca. € 30.000.
Daarnaast zijn de baten overige verhuur, voor bijzondere activiteiten zoals toernooien etc., structureel te hoog in de begroting opgenomen. Dit betreft een nadeel van € 30.000. Tenslotte zijn er nog diverse kleine, niet nader verklaarde nadelen van ca. € 10.000.

Theater DE KOM
Lasten € 69.000, voordeel
Dit voordeel bestaat grotendeels uit lagere kapitaallasten, als gevolg van de verwerking van de effecten uit de jaarrekening 2017 van de definitieve afwikkeling geschil bouwkosten ad € 64.000.

Stadshuis
Lasten, € 156.000, voordeel
De exploitatiekosten van het Stadshuis zijn lager dan begroot en is voornamelijk het gevolg van aanpassing contractkosten van schoonmaak (€ 35.000), minder afname beveiliging (€ 35.000) en lagere energiekosten (€ 53.000). Door aanpassing van afschrijvingstermijnen conform raadsbesluit Atrium  (totale casco vanaf moment van investering te bepalen op 40 jaar) zijn de kapitaallasten € 115.000 lager. Deze aanpassing vloeit voort uit de voorgenomen investeringen in het Stadshuis.
Hiertegen over staan hogere kosten voor onderhoud, € 82.000, doordat kosten voor planmatig onderhoud, die in 2018 technisch wel nodig waren (voornamelijk binnenschilderwerk in het gehele gebouw) maar in het meerjarenonderhoudsplan niet in deze omvang waren voorzien, eenmalig ten laste van de exploitatie zijn gebracht.

Baten, € 370.000 nadeel
Dit betreft het nadeel van opbrengsten huur € 300.000 en servicekosten € 70.000, zijnde het bestaande nadelige exploitatiesaldo, dat na het realiseren van het Atriumproject en de daarbij behorende verhuur van vrijkomende m2 kan worden ingevuld met extra verhuur.

Reservemutaties, € 153.000, nadeel
In de begroting 2018 was rekening gehouden met een onttrekking van € 343.000 uit de reserve Scholen en maatschappelijk vastgoed. Hiervan is echter € 150.000 niet onttrokken, omdat de incidentele huisvestingskosten voor huur tijdelijke vervangende huisvesting in verband met nieuwbouw van de  Brede School De Groenling in 2018 nog niet nodig waren. Zie ook de toelichting bij de lasten.
Van de resterende begrote onttrekking voor het onderhoud schilderwerk van diverse bestaande multifunctionele accommodaties van € 123.000 en het herstel constructiefout Montessorischool
€ 70.000 zijn de werkelijke kosten lager uitgevallen dan begroot. De kosten waren € 120.000, respectievelijk € 69.000, waardoor de werkelijke onttrekking in 2018 uitkomt op € 189.000. Dit betekent een verschil van € 153.000.

ga terug